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贷款指标计算公式 流动比率计算公式

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流动比率计算公式
流动比率 (current ratio,CR) 指流动资产总额和流动负债总额之比。 流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 速动比率quick ratio,QR,QR=速动资产/流动负债*100% 其中速动资产是指流动资产中[1]可以立即变现的那部分资产,如现金,有价证券,应收账款。
流动比率和速动比率都是用来表示资金流动性的,即企业短期债务偿还能力的数值,前者的基准值是2,后者为1。 但应注意的是,流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强,因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收账款变现能力很强,但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长,特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况,流动性较差。 而速动比率则能避免这种情况的发生,因为速动资产就是指流动资产中容易变现的那部分资产。 衡量企业偿还短期债务能力强弱,应该两者结合起来看,一般来说如下: CR<1 and QR<0.5 资金流动性差 1.52 and QR>1 资金流动性好 资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%。
资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比,也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的,也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。 公司的应收账款在流动资产中具有举足轻重的地位。
公司的应收账款如能及时收回,公司的资金使用效率便能大幅提高。
应收帐款周转率就是反映公司应收帐款周转速度的比率。它说明一定期间内公司应收帐款转为现金的平均次数。用时间表示的应收帐款周转速度为应收帐款周转天数,也称平均应收账款回收期或平均收现期。它表示公司从获得应收帐款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。其计算公式为: 应收账款周转率(次)=净赊销值(所有销售收入中赊销的那部分)÷平均应收账款。
应收账款周转天数=计算当期天数÷应收账款周转率=(平均应收账款×计算当期天数)÷净赊销值。
一般来说,应收帐款周转率越高越好。应收帐款周转率高,表明公司收帐速度快,平均收账期短,坏帐损失少,资产流动快,偿债能力强。 存货周转率(inventory turnover)是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。它是销货成本被平均存货所除而得到的比率,或叫存货的周转次数,用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。其计算公式如下: 存货周转率(次数)=销货成本/平均存货余额 其中:平均存货余额 =(期初存货+期末存货)÷2 存货周转天数=360/存货周转次数 存货周转率指标的好坏反映企业存货管理水平的高低,它影响到企业的短期偿债能力,是整个企业管理的一项重要内容。一般来讲,存货周转速度越快,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金或应收账款的速度越快。
因此,提高存货周转率可以提高企业的变现能力。 总资产周转率是指企业在一定时期业务收入净额同平均资产总额的比率。
总资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均资产总额X100%公式中:主营业务收入净额是指企业当期销售产品、商品、提供劳务等主要经营活动取得的收入减去折扣与折让后的数额。数值取自企业《利润及利润分配表》平均资产总额是指企业资产总额年初数与年末数的平均值。
数值取自《资产负债表》其计算公式为:平均资产总额=(资产总额年初数+资产总额年末数)/2总资产周转率是考察企业资产运营效率的一项重要指标,体现了企业经营期间全部资产从投入到产出的流转速度,反映了企业全部资产的管理质量和利用效率。
通过该指标的对比分析,可以反映企业本年度以及以前年度总资产的运营效率和变化,发现企业与同类企业在资产利用上的差距,促进企业挖掘潜力、积极创收、提高产品市场占有率、提高资产利用效率、一般情况下,该数值越高,表明企业总资产周转速度越快。销售能力越强,资产利用效率越高。 资产利润率其计算公式为: 资产利润率=(利润总额/资产平均占有额)×100% 资产平均占用额就是期初期末资产总额的平均数。
这一指标可进一步扩展为: 资产利润率=销售利润率×总资产周转率 该比率越高,表明企业的资产利用效益越好,整个企业盈利能力越强,经营管理水平越高 销售净利率是指企业实现净利润与销售收入的对比关系,用以衡量企业在一定时期的销售收入获取的能力。该指标费用能够取得多少营业利润。
销售净利率,又称销售净利润率,是净利润占销售收入的百分比。
该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少,表示销售收入的收益水平。
它与净利润成正比关系,与销售收入成反比关系,企业在增加销售收入额的同时,必须相应地获得更多的净利润,才能使销售净利率保持不变或有所提高。通过分析销售净利率的升降变动,可以促使企业在扩大销售的同时,注意改进经营管理,提高盈利水平。
销售净利率能够分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等。 销售净利率的计算公式 销售净利率的计算公式为: 销售净利率=(净利润/销售收入)×100% 毛利率(gross profit margin)是毛利与销售收入(或营业收入)的百分比,其中毛利是收入和与收入相对应的营业成本之间的差额,用公式表示:毛利率=毛利/营业收入×100%=(营业收入-营业成本)/营业收入×100% 主营业务利润率是指企业一定时期主营业务利润同主营业务收入净额的比率。
它表明企业每单位主营业务收入能带来多少主营业务利润,反映了企业主营业务的获利能力,是评价企业经营效益的主要指标。
主营业务利润率是主营业务利润与主营业务收入的百分比。
其计算公式为: 主营业务利润率=主营业务利润÷主营业务收入×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)÷销售收入×100% 该指标反映公司的主营业务获利水平,只有当公司主营业务突出,即主营业务利润率较高的情况下,才能在竞争中占据优势地位。 销售增长率

1、什么是销售增长率 销售增长率是指企业本年销售增长额与上年销售额之间的比率,反映销售的增减变动情况,是评价企业成长状况和发展能力的重要指标。
其计算公式为: 销售增长率=本年销售增长额÷上年销售额 =(本年销售额-上年销售额)÷上年销售额

2、销售增长率分析

(1)销售增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要指标,也是企业扩张增量资本和存量资本的重要前提。

(2)该指标越大,表明其增长速度越快,企业市场前景越好。

(3)销售增长率的趋势分析和同业分析

3、销售增长率与资金需求关系的讨论

4、销售增长率法:即以产品销售量的年增长率来划分产品的生命周期的各阶段。
若以⊿y表示销售量的增长量,以⊿x表示时间上的增加量,则销售增长率为η=⊿y/⊿x。
由于产品所处的生命周期的各个阶段与产品销售量的增长率关系十分密切,通过分析销售量增长率的变化情况,就可以判断出产品处于生命周期的哪个阶段。 增长率=(本期-上期)/上期绝对值*100% 流动比率计算公式。
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